證券代碼：600117                           證券簡稱：西寧特鋼

西寧特殊鋼股份有限公司

董事會審計委員會2024年度履職情況報告

根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準則》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》及《公司章程》《董事會審計委員會議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,西寧特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“公司”) 董事會審計委員會秉承勤勉盡責(zé)的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)將 2024年度履職情況報告如下：

一、審計委員會基本情況

報告期內(nèi)，公司第十屆董事會審計委員會由3名董事組成，分別為獨立董事何鳴、范增裕；非獨立董事王非，其中召集人由具有專業(yè)會計資格的獨立董事何鳴擔任。

二、審計委員會會議召開情況

報告期內(nèi)，審計委員會共召開7次工作會議，全體委員均親自出席全部會議，各次會議審議事項情況如下：

1.2024年1月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關(guān)于增加2023年度年審審計費用的議案》《關(guān)于計提資產(chǎn)減值準備的議案》；

2.2024年3月5日召開審計委員會會議，與年審注冊會計師進行溝通，對2023年度審計基本情況、初步審定后基本數(shù)據(jù)、初步確定的關(guān)鍵審計事項、總體審計結(jié)論等相關(guān)事項進行了溝通；

3.2024年3月19日召開審計委員會會議，審議通過了《2023年年度報告及摘要》《2023年度內(nèi)部控制評價報告》《關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交易的議案》；

4.2024年4月29日召開審計委員會會議，審議通過了《2024年第一季度報告》《關(guān)于變更相關(guān)會計政策的議案》《關(guān)于部分固定資產(chǎn)報廢處置的議案》《關(guān)于為全資子公司提供資產(chǎn)抵押擔保的議案》；

5.2024年8月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關(guān)于2024年半年度報告及摘要》，同時聽取2024年前三季度內(nèi)審工作的開展情況和信息化建設(shè)情況；

6.2024年10月29日召開審計委員會會議，審議通過了《關(guān)于公司2024年三季度報告》；

7.2024年11月12日召開審計委員會會議，審議通過了《關(guān)于增加2024年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計金額的議案》《關(guān)于擬變更公司2024年度審計機構(gòu)的議案》。

三、審計委員會相關(guān)工作履職情況

（一）審閱公司的財務(wù)報告及披露

報告期內(nèi)，董事會審計委員會認真審閱了公司的定期財務(wù)報告，并與公司管理層進行了溝通，認為公司各期財務(wù)報告客觀、真實、完整地反映了公司生產(chǎn)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。董事會審計委員會在形成了審核意見后將公司財務(wù)報告提交公司董事會進行審議。

（二）監(jiān)督和評估公司的內(nèi)部控制

報告期內(nèi)，董事會審計委員會充分發(fā)揮作用，一是積極推動公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強和完善對公司內(nèi)部控制評價管理，督促指導(dǎo)公司相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價工作，認真審閱了公司內(nèi)部控制評價報告及外部審計機構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計報告。二是審閱了公司內(nèi)部審計計劃，督促公司內(nèi)部審計機構(gòu)認真落實有關(guān)審計工作，對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見，督促相關(guān)主體及時整改，提高了內(nèi)部審計的工作效率。

（三）監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)

報告期內(nèi)，董事會審計委員會對會計師事務(wù)所2023年度的審計工作進行了監(jiān)督和評價，認為會計師事務(wù)所在審計期間堅持獨立審計準則，切實履行審計機構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)，客觀、公正、公允地發(fā)表審計意見，較好地完成了公司委托的年度審計業(yè)務(wù)。另根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》的通知，審核改聘了2024年度審計會計師事務(wù)所，對改聘會計師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力、投資者保護能力、獨立性和誠信狀況等進行了充分了解，并出具了專項核查意見，最終改聘政旦志遠（深圳）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2024年度財務(wù)報告及內(nèi)部控制審計機構(gòu)，提交公司董事會和股東大會審批。

（四）監(jiān)督及審查關(guān)聯(lián)交易、融資擔保等重大事項的實施情況

報告期內(nèi)，董事會審計委員會本著公平、公開、公正的原則，嚴格按照 《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第5號—交易與關(guān)聯(lián)交易》等相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，對公司日常關(guān)聯(lián)交易事項進行審核，持續(xù)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易事項的規(guī)范情況，督促公司嚴格根據(jù)相關(guān)規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易必要審議程序，做到關(guān)聯(lián)交易定價公允、合理，不存在損害公司及股東尤其是中小股東利益的情形。同時關(guān)注公司重大事項，并審議通過融資擔保、資產(chǎn)減值等事項的議案并提交董事會審議。

（五）協(xié)調(diào)管理層、提供專業(yè)建議和指導(dǎo)

報告期內(nèi)，董事會審計委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、相關(guān)部門與審計機構(gòu)進行充分有效的溝通，并配合年度審計會計師事務(wù)所開展審計工作，保障審計工作按計劃順利完成。在日常履職過程中，與公司管理層充分溝通交流，針對管理實踐和財務(wù)問題提供專業(yè)建議和指導(dǎo)意見，對公司相關(guān)業(yè)務(wù)和管理工作的能力提升起到積極的促進作用。

四、總體評價

2024年度，公司董事會審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號—規(guī)范運作》以及《公司章程》《董事會審計委員會工作細則》等相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)地履行審計委員會的職責(zé)，認真審議各項議案，充分發(fā)揮了指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督作用，加強了公司財務(wù)報告信息的真實性和可靠性，有效促進了公司內(nèi)控建設(shè)和財務(wù)規(guī)范。

2025年度，審計委員會將繼續(xù)秉承獨立、客觀、公平原則，恪盡職守、盡心履職，促進公司規(guī)范運作、穩(wěn)健經(jīng)營，積極維護公司整體利益和全體股東的合法權(quán)益。

西寧特殊鋼股份有限公司董事會審計委員會

                               2025年4月24日